Jika Joe Biden memenangi 401(K) pelan boleh menjadi perubahan besar – satu yang boleh memberi manfaat kepada berpuluh juta rakyat AmerikaPelan persaraan 401(K) telah membuktikan manfaat persaraan yang sangat popular – dan kos efektif – yang disediakan oleh berjuta-juta pemilik perniagaan kecil di seluruh negara kepada pekerja mereka. Jika Joe Biden menang, mereka mungkin menghadapi perubahan besar – yang boleh memanfaatkan berpuluh juta rakyat Amerika. Sehingga kini, peraturannya agak mudah: pekerja boleh menyumbang sejumlah pampasan sebelum cukai untuk persaraan mereka dan majikan boleh memadankan jumlah itu sehingga jumlah caruman gabungan sebanyak $57,000 setahun untuk orang di bawah umur 50 tahun. Pemilik perniagaan kecil mendapat manfaat daripada rancangan ini kerana bukan sahaja pekerja mereka boleh menyimpan wang untuk diri mereka sendiri untuk persaraan tetapi lebih banyak mereka menyimpan, lebih banyak pemilik boleh menyimpan. Tetapi rancangan 401(K) mempunyai masalah: mereka memihak kepada mereka yang berpendapatan tinggi. Itu kerana lebih banyak pekerja membuat, lebih banyak potongan boleh diambil. Itu mengurangkan pendapatan bercukai mereka dan oleh itu menyebabkan membayar cukai yang lebih sedikit. Jadi, jika seseorang memperoleh $200,000 setahun dan menyumbang 10% kepada pelan 401(K) pendapatannya akan dikenakan cukai sebanyak $180,000 dan itu merupakan penjimatan cukai yang besar. Tetapi jika seseorang hanya memperoleh $40,000 dan menyumbang yang sama (yang lebih sukar dilakukan memandangkan kos sara hidup) maka pendapatan boleh cukai mereka ialah $36,000 dan jumlah penjimatan cukai yang akan mereka perolehi akan menjadi lebih kurang disebabkan kurungan yang lebih rendah. Hasilnya ialah orang yang berpendapatan rendah kurang insentif untuk menabung untuk persaraan. Itu masalah bagi pemilik perniagaan kecil juga. Mengapa? Oleh kerana semakin kurang pekerja anda diketepikan untuk bersara, semakin banyak risiko bahawa, apabila mereka semakin tua dan kekal bersama syarikat anda, mereka mungkin kembali kepada anda untuk mendapatkan bantuan tambahan apabila tiba masanya untuk bersara kerana mereka tidak menyimpan cukup. Anda boleh meminta maaf dan menolak mereka. Tetapi – jika anda seperti kebanyakan pelanggan saya (dan saya telah melihat ini berkali-kali) – anda mungkin perlu meningkatkan dalam beberapa cara dengan bantuan tambahan. Tiada siapa yang mahu berada dalam situasi itu. Rancangan Biden akan menjadikan 401(K) terbalik. Daripada membenarkan sumbangan ditolak daripada pendapatan, orang ramai akan layak mendapat kredit cukai yang boleh dikembalikan. Pelan itu belum diisi sepenuhnya dan jumlah kredit masih belum ditentukan. Tetapi mari kita anggap ia adalah 26% daripada caruman pekerja – jumlah terbaru yang dilemparkan. Jadi, jika orang itu menyumbang $100 pada tahun itu, dia akan mendapat kredit $26 berbanding cukai yang dia berhutang. Jika dia tidak berhutang jumlah itu, dia akan mendapat kembali wang tunai itu. Jika anda melakukan pengiraan (dan saya syorkan anda meminta akauntan anda untuk membimbing anda melalui perkara ini), mereka yang berpendapatan rendah dengan kurungan cukai yang lebih rendah akan dapat menjimatkan lebih banyak cukai mereka di bawah rancangan Biden kerana kredit ini daripada potongan sebelum cukai semasa yang mereka kini dibenarkan. Sebaliknya akan berlaku bagi mereka yang berpendapatan tinggi. Cadangan Biden bukan tanpa pengkritiknya. "Anda mengecewakan pemilik perniagaan kecil itu daripada mempunyai rancangan itu lagi," Brian Graff, Ketua Pegawai Eksekutif Persatuan Persaraan Amerika, memberitahu FOX Business. “Bukan sahaja ia tidak adil kepada pemilik perniagaan kecil itu, ia akan mengurangkan kemungkinan mereka akan menawarkan faedah tersebut kepada pekerja mereka. Dan itu amat meruncing dalam masa yang mencabar seperti sekarang.”> Orang yang bekerja di perniagaan kecil tidak menabung untuk persaraan mereka sebagaimana sepatutnyaTetapi bekas naib presiden itu percaya cadangan itu akan menjadikan keadaan lebih saksama. "Faedah cukai semasa untuk simpanan persaraan memberikan keluarga berpendapatan tinggi pelepasan cukai yang ketara, sambil memberikan faedah terhad untuk pekerja berpendapatan rendah dan sederhana," katanya di laman webnya. Tidak kira siapa yang anda percayai, hakikatnya adalah bahawa sistem semasa mempunyai masalah besar: orang yang bekerja di perniagaan kecil tidak menabung untuk persaraan mereka seperti yang sepatutnya dan perniagaan kecil – yang menggaji lebih daripada 50% pekerja negara itu – tidak melakukan secukupnya untuk memotivasikan mereka. Hanya separuh daripada AS isi rumah mempunyai akaun persaraan, menurut satu kajian daripada Federal Reserve dan data baharu daripada Institut Penyelidikan Faedah Pekerjaan mengesahkan bahawa “hampir separuh daripada pekerja prihatin dengan kesejahteraan kewangan isi rumah mereka, memetik simpanan untuk persaraan dan mempunyai simpanan sekiranya berlaku kecemasan sebagai sumber utama tekanan kewangan.” Teresa Ghilarducci, seorang profesor ekonomi di Universiti Notre Dame memberi amaran bahawa – walaupun terdapat banyak faedah yang diterima oleh pemilik perniagaan sendiri daripada menawarkan pelan 401(K) – “hanya 40% pekerja dilindungi oleh pelan persaraan melalui tempat kerja mereka pada 2017. “Masalahnya bukan sama ada mereka yang berpendapatan tinggi akan menyimpan cukup. Saya tidak begitu risau tentang mereka. Masalah sebenar ialah keluarga berpendapatan sederhana hingga rendah tidak memikirkan masa depan. Terlalu ramai pekerja di pelanggan saya mengabaikan faedah persaraan mereka. Ada kemungkinan jika cadangan Biden dapat dibuktikan untuk menjimatkan cukai mereka, mereka akan digalakkan untuk menyimpan lebih banyak wang untuk masa depan.
,